11年目～13年目については、以下の①②のうちいずれか少ない方の金額が3年間控除されます。 ① 「住宅ローン等の年末残高の合計額（住宅の取得等の対価の額又は費用の額）」（上限4,000万円）のうち、少ない方の金額の1% 住宅ローン減税中にふるさと納税するとどうなるの？ 住宅ローン減税とふるさと納税は共に税額を軽減する制度なので、その年にかかる税額以上の控除はできません。aさんの所得税は26万500円、住民税（翌年分に課税）は35.4万円です 。 【2021年追記】住宅ローン控除でいくら戻ってくる？ ——————– 【目次】 [1]住宅ローン控除を利用するための条件 [2]住宅ローン控除でいくら戻ってくる？ 1.計算方法 2.減税額の早見表（2020年） [3]住宅ローン控除を利用するときの注意点 住宅ローン控除について、年収400万年の控除額は？ ローン組んだら、控除しきれるか知りたいですよね。 住宅ローン控除 ←詳細は国税庁のHPで 年収400万円の人 例）住宅ローン 3000万円 期間 35年 金利1％ 物件購入は税込の業者物件★とします。 住宅ローン控除（減税）の適用を受けた1年目は確定申告が必要ですが、会社員の場合、2年目以降は会社でおこなう年末調整の際に住宅ローン控除（減税）の手続きをすることが可能です。 住宅ローン控除2年目の年末調整をド忘れした！ 年の瀬は忙しく、住宅ローン控除の書類提出を忘れてしまうようなこともあるかもしれません。書類を紛失して、再交付してもらうのが間に合わないケースもあるでしょう。 住宅ローン控除は、1年目は確定申告で申請しなければなりません。2年目からは年末調整で申請を行なうことが可能です。 確定申告が無事に受理されれば、1〜2ヶ月後に還付金が指定の口座に振り込まれま … ファイナンシャル・プランナー（CFP）、１級ファイナンシャル技能士、宅地建物取引主任者、住宅ローンアドバイザー, 新生銀行を経て2004年より独立。ライフプランや住宅ローンセミナー、個別相談、宅建講師、企業の従業員向け投資教育、小中学校や児童館での金銭教育など、「知らないで損をする」ことのないようにという観点から、講師や執筆を中心に活動中。, ※本記事の掲載内容は執筆時点の情報に基づき作成されています。公開後に制度・内容が変更される場合がありますので、それぞれのホームページなどで最新情報の確認をお願いします。, 岸博幸さん、竹中平蔵さん、森永卓郎さんといった識者の最新インタビューに加え、月間100万人が訪れる「ARUHIマガジン」から厳選した「今、読むべき記事」を多数収録。新時代の「家」と「お金」のことがまるごとわかる！, 住宅ローン控除は2年目以降も確定申告が必要なの？ ～2年目以降は年末調整で手続きができる～. 参考までにわが家の世帯年収はだいたい700万円です。 2年目になると、税務署から住宅ローン控除を適用するための書類「給与所得者の（特定増改築等）住宅借入金等特別控除申告書」が届きます。 今後の分もあわせて届くため、なくさないよう大切に保管して … 住宅ローン控除額について、借入金額3パターン×年収3パターン、計9パターンの早見表を使用して、ラポール・コンサルティング・オフィス代表の竹国さんに、解説していただきます。 借入額を前倒しで返済する「繰上返済（くりあげへんさい）」。元本を前倒しで返済することによって、「将来支払うはずだった利息」分がお得になります。住宅ローンを繰り上げ返済したどのような場合に、繰り上げ返済の効果が最大、つまり「一番お得」になるのかを解説します。 住宅ローン控除の最大控除額は10年間で400万円（上限40万円×10年）です。 この減税制度は期限付きで、2021年12月31日までに入居した住宅が対象になります。� 住宅ローン減税中にふるさと納税するとどうなるの？ 住宅ローン減税とふるさと納税は共に税額を軽減する制度なので、その年にかかる税額以上の控除はできません。aさんの所得税は26万500円、住民税（翌年分に課税）は35.4万円です 。 ※1 11年目～13年目は、以下の①②のうちいずれか少ない方の金額が3年間に渡り所得税の額等から控除される。. 「住宅ローン控除」は、住宅を取得したときに購入者の負担を軽減する目的で始められた制度です。控除が受けられる条件、いくら戻ってくるのか、手続き方法など、気になるポイントを税理士の角田圭子さんに詳しく教えていただきました。 「住宅ローン控除」は、住宅を取得したときに購入者の負担を軽減する目的で始められた制度です。控除が受けられる条件、いくら戻ってくるのか、手続き方法など、気になるポイントを税理士の角田圭子さんに詳しく教えていただきました。 具体的には、住宅ローンの年末残高の1％が10年間にわたって、納めた所得税から還付されることになります。. 住宅ローン控除（減税）のしくみ、13年間への延長措置の条件、「パートやアルバイトの場合、住宅ローン控除はどうなるのか？」「育休中に住宅ローン控除は受けられるの？」「夫婦でローンを組む場合の注意点は？」といった疑問にお答えします 結果：マド家は夫婦合計269,400円戻ってきた～住宅ローン控除2年目～ まずは結果をサクッとお伝えします。 マド家の住宅ローン控除2年目は、夫婦合わせて. 2年目以降の住宅ローン控除は年末調整で申告できるとお話ししましたが、もしもその手続きを忘れてしまった場合はどうすればよいのでしょうか。 法律上では、翌年の1月末までは会社に再び年末調整を依頼し、修正してもらうことはできます。 住宅ローン控除は住宅ローンを組んでいる人にとっての大きなメリットです。初年度は確定申告をするので控除される金額をしっかりチェックしているかと思いますが、給与所得者の場合2年目以降は年末調整となります。いくら控除が受けられているのか気になるところですね。今回は、実際に控除されている金額をどう確認するかを見ていきます。, まず、基本的な「住宅ローン控除の仕組み」から確認します。住宅ローン控除は、「年末のローン残高×1％」で計算される金額を上限として実際に支払った所得税額の還付を受けられる制度です。, ただし、住宅ローン残高には“上限”が設けられており、入居日が平成26年4月1日～平成31年6月30日の場合には、一般住宅は年末の住宅ローン残高4,000万円、認定住宅認定制度による「長期優良住宅」と「低炭素住宅」であれば5,000万円がそれぞれ上限となっています。, 例えば、年末のローン残高が「3,000万円」であれば「30万円」がローン控除の上限額です。, もし、この年の所得税が「30万円」であれば「30万円満額の還付」を受けられます。では、仮にその年の所得税額が「20万円」というように、「所得税額＜計算上の控除額」だった場合はどうなるのでしょうか？, 所得税を控除してもまだ枠が余ってしまう場合には、一定の金額を住民税から控除してくれます。具体的には、「課税総所得金額×7％（上限13万6,500円）」を翌年6月以降の住民税額から控除してもらえるのです。, このケースでは、まず、所得税は15万4,700円が還付されます（B）。そして、翌年6月以降の住民税から13万6,500円控除され（E）、計算されたものが給与から源泉徴収されていくことになります。つまり、控除の合計は、29万1,200円（B+E）ですので控除枠を使いきれなかったことになります。, 住宅ローン控除は「年末の住宅ローン残高の1％」と分かってはいても、実際にいくら自分の場合には控除されているか気になるところです。もちろん、還付された金額を見れば一目瞭然ではありますが、会社からもらえる源泉徴収票でもチェックすることができます。, このケースで見た場合、給与所得金額が495万1,500円で所得控除の合計額が229万2,254円（図表中赤枠1）なので、課税所得金額は、「495万1,500円－229万2,254円＝265万9,246円」となります。, したがって、速算表（赤枠）より、本来の所得税額は265万9,246円×10％－9万7,500円＝16万8,400円（100円未満切捨）であることがわかります。, さらに、この年の住宅ローン控除額は14万円（図表中赤枠3）とあるので、本来の所得税額は16万8,400円ですが、住宅ローン控除の14万円を控除して源泉徴収されるべき所得税額は、結果的に差額の2万8,400円（16万8,400円－14万円）だということです。, ただ、現在は加えて復興所得税（2.1％）が徴収されます。結果、実際の源泉徴収額は、「（2万8,400円×2.1％）＋2万8,400円＝2万8,900円（100円未満切捨）」となるのです（図表中赤枠2に一致）。, そして、後日、14万円が住宅ローン控除額として還付されます。ぜひ、みなさんもご自身の源泉徴収票で実際に計算してみてください。, なお、仮に、このケースで住宅ローン控除額が25万円であれば（この場合には、表中赤枠4部分に最大控除額のとして25万円と記載）、本来の所得税額16万8,400円が全額還付され、源泉徴収額の欄は0円となります。そして、所得税から引ききれなかった分は翌年の住民税から一定金額が控除されます。, 住民税はその翌年の6月から納付する仕組みになっています。給与所得者の場合は、会社がその年の6月から翌年5月までの12回に分けて給与から均等で天引きして、代わりに市区町村に収めてくれています。, ですから、住民税の正確な控除額は、給与取得者であれば会社から渡される「住民税の決定通知書」の「税額」部分の「税額控除額（5）」欄でチェックします。なお、給与明細表で来年6月以降の住民税が減っていることも併せてチェックすることも忘れずに！, ちなみに、自分の実際に控除されている金額をチェックして、もし住宅ローン控除の枠が使いきれていなかった場合は、繰り上げ返済をしてもローン控除額に影響を及ぼさない範囲で一部繰り上げ返済をしても良いかもしれませんね。, ▼【相談無料】住宅ローン専門金融機関／国内最大手ARUHIは全国140以上の店舗を展開中, 千春コンサルティング事務所　代表 11年目～13年目については、以下の①②のうちいずれか少ない方の金額が3年間控除されます。 ① 「住宅ローン等の年末残高の合計額（住宅の取得等の対価の額又は費用の額）」（上限4,000万円）のうち、少ない方の金額の1% 住宅ローン控除の内容と適用要件. 住宅借入金等特別控除とは、個人が住宅ローン等を利用して、マイホームの新築、取得又は増改築等（以下「取得等」といいます。）をし、令和3年12月31日までに自己の居住の用に供した場合で一定の要件を満たすときにおいて、その取得等に係る住宅ローン等の年末残高の合計額等を基として計算した金額を、居住の用に供した年分以後の各年分の所得税額から控除するものです。 （注）災害によりマイホームが被害を受けた場合で、一定の要件を満たすときは、以下の特例の適用を受けることができ … 年収が700万円の場合、「【1】住宅ローン残高の1.0％」「【2】所得税額と控除対象住民税額の合計額」の両方が40万円を超える8年目まで、控除額は上限額の40万円、ローン残高が4,000万円を切る9年目以降は、【1】の金額が控除額となります。 2,400万円×2％÷3年＝16万円となります。11年目の住宅ローン残高が1,600万円以上であれば11年目のローン控除は16万円です。 住宅ローン控除は住宅ローンを借りて新居に入居した年によって、戻ってくる税率や最大控除額、控除が受けられる年数が異なります。 地取得のための借入れで、一体として借入れられたものであること, 借入れは次の6つのいずれかからのものであること, 年末の住宅ローン残高3,000万円, 住宅ローン控除可能額：3,000万円×1％＝30万円. 「住宅ローン控除」という言葉は、マイホーム購入を検討している方なら一度は耳にしたことがあるかもしれません。今回は、住宅ローン控除を受けるための条件や計算方法、賢く使うためのポイントについて紹介します。 ローン控除の還付金がきちんと戻ってくるか心配しています、、、 去年は口座に振り込みがあり、振り込み通知書も自宅に届いたので間違いはないのですが、2年目からは振り込み通知書など、還付金の金額が正確にわかるものはあるのでしょうか？ 各年の住宅ローン残高の1％ 住宅ローン控除ってどんな制度？ 住宅ローン控除は、10年以上の住宅ローンを組んで自分が住む家を新築・取得・増改築した場合、手続きをすることにより、その年に納めた所得税・住民税のうち所定の額が控除される（戻ってくる）ものです。 住宅ローン控除の還付金が振り込まれる時期は、確定申告をしてから、おおむね1ヶ月から1ヶ月半程度。早く受け取りたい方は、翌年の1月から早めに住宅ローン控除の確定申告をするか、電子申告（e-Tax）を利用して還付時期を早めましょう。 ① 住宅ローン残高又は住宅の取得対価（上限4,000万円 ※4-2 ）のうちいずれか少ない方の金額の1%; ② 建物の取得価格（上限4,000万円 ※4-2 ）の2％÷3 2021年度の税制改正で、住宅ローン控除の期間が10年から13年に延長する見通しです。適用条件は、「2020年末までの入居」で調整が進んでいます。これまで延長や適用要件の緩和を繰り返してきた住宅ローン控除ですが、一体、いつまでに契約すればいいのか？ 住宅ローン控除2年目の年末調整をド忘れした！ 年の瀬は忙しく、住宅ローン控除の書類提出を忘れてしまうようなこともあるかもしれません。書類を紛失して、再交付してもらうのが間に合わないケースもあるでしょう。 ※1 11年目～13年目は、以下の①②のうちいずれか少ない方の金額が3年間に渡り所得税の額等から控除される。. 住宅ローン控除とは、住宅ローンの年末残高の最大1％を所得税・住民税から控除する制度です。 基本的に控除期間は「10年」ですが、2019年の消費税10％への増税の対応策として、 控除期間を「13年」に延長する措置 が取られました。 【注意】11年目～13年目までは控除額の算出方法が異なる 2年目以降. この「住宅ローン控除」を受けるために、確定申告が必要になります。 「住宅ローン控除」を受けるための手続きは、会社を通じた簡易な手続きである「年末調整」ではできないため、自分で税務署に手続き（確定申告）しないといけないのです。 269,400円の税金が戻ってきました. ただし、住宅ローンの年末残高には限度額があり、一般の住宅の場合の限度額は4,000万円で、毎年の控除額は最大で40万円、10年間で最大400万円の控除が受けられます。. ローンを利用して住宅を購入した場合、収入から支払っている住民税や所得税など各種税金が控除される「住宅ローン減税」制度が適用されます。住宅ローン減税は10年間に渡って納税負担を軽くすることにより、家を持つことを後押しして経済を活性化する効果が期待されています。 住宅ローン控除について、年収600万年の控除額は？ ローン組んだら、控除しきれるか知りたいですよね。 住宅ローン控除 ←詳細は国税庁のHPで 年収600万円の人 例）住宅ローン 4000万円 期間 35年 金利1％ 物件購入は税込の業者物件★とします。 住宅ローン控除の申請時期は1年目と2年目以降で異なります。 住宅ローン控除の申請が1年目の場合は、確定申告で申請します。 マンションを買った、買う予定の方へ！ 「住宅ローン控除」とは、住宅を購入、または改築をした際に利用できる制度です。10年間で最大400万円（長期優良住宅や低炭素住宅などの場合は最大500万円）の税金控除を受けられます。住宅ローン控除を受ける最初の年は確定申告をしなければいけませんが、会社員であれば2年目以降は年末調整で手続きができます。まずは最初に行う確定申告から2年目までの流れについて、大まかに説明します。 住宅ローン控除とは、ローンを組んで住宅を購入したり、省エネ改築などを行ったりした際に税金が還付される制度です。住宅ローン控除は初年度に確定申告が必要ですが、2年目以降から年末調整で申請を行えます。手続… （3） 給与所得者の2年目以後の住宅借入金等特別控除の適用を含む令和2年分以後の年末調整手続については、電子化に向けた施策が実施されます。詳しくは「年末調整手続の電子化に向けた取組について（令和2年分以降）」をご覧ください。 住宅ローン控除（減税）の適用を受けた1年目は確定申告が必要ですが、会社員の場合、2年目以降は会社でおこなう年末調整の際に住宅ローン控除（減税）の手続きをすることが可能です。 住宅ローン控除は、1年目は確定申告で申請しなければなりません。2年目からは年末調整で申請を行なうことが可能です。 確定申告が無事に受理されれば、1〜2ヶ月後に還付金が指定の口座に振り込まれま … 2014年から2019年9月、または2021年1月から12月に自宅を購入して入居した場合、税の軽減をできるのは、毎年末の住宅ローンの残高最大4,000万円（長期優良住宅などは5,000万円）の1%分 です。� これを 10年間にわたって所得税の税額から差し引くことができます。 住宅ローン控除の基本的な内容は、マイホームの購入やリフォームを行うために返済期間が10年以上の住宅ローンを組んだ場合、実際にそのマイホームに入居した年以降の所得税から控除されるというものです。 ① 住宅ローン残高又は住宅の取得対価（上限4,000万円 ※4-2 ）のうちいずれか少ない方の金額の1%; ② 建物の取得価格（上限4,000万円 ※4-2 ）の2％÷3 ローン控除の還付金がきちんと戻ってくるか心配しています、、、 去年は口座に振り込みがあり、振り込み通知書も自宅に届いたので間違いはないのですが、2年目からは振り込み通知書など、還付金の金額が正確にわかるものはあるのでしょうか？ 住宅ローン控除の還付金が振り込まれる時期は、確定申告をしてから、おおむね1ヶ月から1ヶ月半程度。早く受け取りたい方は、翌年の1月から早めに住宅ローン控除の確定申告をするか、電子申告（e-Tax）を利用して還付時期を早めましょう。 2. 2年目以降の住宅ローン控除は年末調整で申告できるとお話ししましたが、もしもその手続きを忘れてしまった場合はどうすればよいのでしょうか。 法律上では、翌年の1月末までは会社に再び年末調整を依頼し、修正してもらうことはできます。 前述したように、年末時の住宅ローン残高の1％が、住宅ローンの最大控除額として設定されています。そのため、繰り上げ返済を行うと、年末時点での住宅ローン残高も少なくなります。 [1]住宅ローン控除とは [2]住宅ローン控除を受けるには確定申告が必要 1.確定申告をしないとどうなるの？ 2.2年目以降の確定申告 [3]住宅ローン控除の適用条件 [4]住宅ローン控除でいくら戻ってくるのか 住宅ローン控除を年間40万円使いきれる人は？ 実は、住宅ローン控除を40万円フルで使いきれる人はそれほど多くありません。というのも、新築の一般住宅の住宅ローン控除の金額は、以下のうち最も小さい額になるからです。 1. 【申請方法】住宅ローン控除申請は、いつまでにすればいいのかを知りたい. 1. 繰り上げ返済よりも住宅ローン控除のほうがお得になる場合がある. まず、住宅ローンの控除額は残存する住宅ローンの1%であることから、28万円が最大で控除することが出来ることになります。 本制度の最大限度額は毎年40万円であることから、28万円の控除は適用されうることが分かりました。 さらに、この年の住宅ローン控除額は14万円（図表中赤枠3）とあるので、本来の所得税額は16万8,400円ですが、住宅ローン控除の14万円を控除して源泉徴収されるべき所得税額は、結果的に差額の2万8,400円（16万8,400円－14万円）だということです。 控除金額の計算方法は1～10年目までと、11年～13年目までで計算方法が異なります。 1～10年目は住宅ローン残高の1%が控除され、年間の最大控除額は40万円です。1 1年目 残高2000万 控除額20万 2年目 残高1900万 控除額19万（年100万返済） 3年目 残高1800万 控除額18万（年100万返済） 以下同様 さらに去年税制改正で所得税と住民税の委譲があったので、所得税自体が減っています。 11年目～13年目の控除額は、 住宅ローン残高の1%、もしくは建物の取得価格（上限4,000万円）の2％÷3 のうちのいずれか少ない方となります。 11年目～13年目に控除される額は、金融機関から送られてくる残高証明書を年末調整の際に、勤務先へ提出した後にわかります。 給与所得者であるサラリーマンなら、2年目以降からは住宅ローン控除の手続きを年末調整で行うことができます。 会社の年末調整で行う場合は、次の書類が必要です。 金融機関から送付される住宅ローン年末残高証明書 住宅ローン控除の最大控除額が年間40万円でも、実際に戻ってくるのは（1）～(3)のうちの、一番少ない金額ということだ。 住宅ローンを借りて家を買うと、後で述べる要件を充たす場合に住宅ローン控除（住宅ローン減税とも言います）という減税を受けられます。これは住宅ローンの年末残高に応じた控除額が、10年間にわたって所得税から控除される制度です。 住宅ローンを組んだら所得税や住民税が軽減される住宅ローン控除（減税）。最大4,000万円のローンについて最大400万円、最長10年間にわたって減税されるものです。減税額や確定申告など、住宅ローン控除のしくみと手続きについてfpが解説します。 最終更新日:2020年9月30日 住宅ローン控除のために必要な条件とは？ それでは、住宅ローン控除を受けるために必要となる条件について見ていきたいと思います。 （1）10年以上にわたる住宅ローンを組んでいること （2）対象となる物件の延べ床面積が50㎡以上であること