更正の請求住民税還付

q 更正の請求で、住民税は還付されますか？所得税の確定申告の更正の請求をする予定です。所得税は増減なしですが、住民税が減額となると思います。アルバイトの収入と扶養控除の記載がもれていました。国税庁のhpから更正の請求の作成を行いました。ここでは法人税の還付制度について、還付される場合や還付の手続き、還付時の会計仕訳等を解説していきます。還付と還付金一般に、支払過ぎた税金は請求申請により戻ってきます。以下に書類を完成させるまでのステップをご紹介します。, 1年分の経費の入力はとても面倒。会計freeeなら、銀行口座やクレジットカードを同期することで自動入力にできます。日付や金額だけでなく、勘定科目を推測して自動入力してくれるので、作業時間と手間を大幅に省くことができます。, 会計freee現金での支払いも、いつ・どこで・何に使ったか、家計簿感覚で入力するだけととても手軽です。自動的に複式簿記の形に変換してくれるので、簿記を覚えなくても迷わず入力することができます。, 有料のスタータープラン（年払いで月額980円）、スタンダードプラン（年払いで月額1,980円）はチャットで確定申告についての質問が可能。さらに、オプションサービスに申し込むと電話で質問も可能です。, 会計freeeを使って確定申告書を自動作成したら、税務署へ郵送もしくは電子申告などで提出して、納税をすれば完了です。所得自体が減りますので、住民税と個人事業税も減るはずですが、国税庁のHPから更正の請求の作成を行いました。既に納付した法人市民税の中間納付額が確定申告や更正等により計算された税額を上回る場合は、その差額を未納税額に充当し、残額があれば還付いたします。平成24年分になります。確定申告って実は5年間修正できるんです。「更正の請求」という申請を行えば、修正できます。僕はこれで住民税還付されました。「更正の請求」ってなんだかややこしそうな制度ですが、確定申告経験した人からすれば意外と簡単です。【いつまで有効？】確定申告・還付申告・修正申告・更正の請求について、それぞれの有効期間を分かりやすくまとめました。通常の確定申告は、原則として会計期間の翌年3月15日が期限日です。還付申告・修正申告・更正の請求は、非常に大雑把にいうと、どれも大体5年は有効です。【初めての向けにオススメ】そもそも確定申告とは？スマホ申告の活用などよろしくお願いします。, 住民税や国民健康保険料は、所得が確定した後に算定され、納付となります。よろしくお願いいたします。, 住所氏名欄と計算欄の間に、更生の請求を行う理由を記入する欄があります所得税の更正の請求とは、確定申告を行って確定申告書を税務署に対して提出した人が、申告内容に誤りがあり、所得税の還付を受けられる場合などに行う手続きのことを言い、更正の請求書および必要書類を添えて税務署へ行う手続きです。更正の請求は納税者が税額を実際よりも多く申告していた場合、あるいは還付される税金が少なかった場合に行う手続きです。更正の請求に該当するのは、たとえば以下のようなケースです。更正は「正しい数字にすると、納税額はこうなるよ」と訂正する行政行為です。, [住民税に関しては、3/15を超えてしまった場合、減額されない（＝損をした？！）扱いになるということでしょうか。]に。平成27年分の所得についてでしたら、更正の請求ではなく、住民税の申告をします。これから課税される住民税ですので、還付はなく、課税額が減少されることになります。平成26年分以前の所得でしも、同様に更正の請求ではなく、住民税の申告をします。 3年前の医療費控除について更正の請求（控除申告漏れがあったので、税金が戻ってくる修正）を確定申告期限間際で恐縮ですが、疑問に思う事案があるので教えて下さい。確定申告した税金のうち、払い過ぎていた税金があった場合や還付金を少なく申告してしまっていたという場合に、修正を行う手続きが「更正の請求」です。, 税務署に備え付きの「更正の請求書」と更正の理由を証明する書類を添付することで、確定申告から5年間請求することが可能になります。, 具体的には医療費の未計上、住宅ローン控除分の過少申告といったケースが、代表的な更正理由としてあげられるでしょう。更正の請求はあくまでも確定申告済みの納税額に対する修正なので、事後的な手続きになります。そのため、まずは申告した分の税金を納めたうえで、手続きを進めなければなりません。したがって、確定申告そのものを正確に済ませ、納税手続きを終えていることが前提です。確定申告自体に不正確さやあいまいさがあると、更正の請求が認められないおそれもあるので、普段からしっかりと確定申告書を作成しておく必要があります。, この記事では、「更正の請求」について基本的な解説から具体的な手続きの方法まで解説しています。, 更正の請求は、本来納める税金より多く申告している、または、還付金を少なく申告してしまった場合に行います。いったん提出した確定申告の内容を申告期限が過ぎてから訂正する手続きです。更正の請求を行うことで払い過ぎた税金が還付されます。, ＜更正の請求に必要な書類＞修正申告. 確定申告をしていなかった期間は当然収入＝所得と見なされ、私にとっては莫大な住民税を支払っていました。そのため所得税の還付金と異なり住民税の還付金は把握しにくく、還付金が少額の場合は気づきにくい仕組みになっています。普通徴収個人が自ら市区町村に住民税を支払う方法で、6月、8月、10月、翌年1月の年4回に分けて徴収されるものです。税務署に行かずに確定申告を終わらせるなら、電子申告（e-Tax）がおすすめです。freee電子申告開始ナビ（無料）について詳しくみる, 更正の請求は、訂正申告とは異なり、定められた提出期限を過ぎているすでに提出した申告に対して行います。医療費の記載漏れや扶養控除家族の誤り、住宅ローン控除の対象額の修正といったケースで、払い過ぎた税金の一部や不足している還付金などを取り戻す方法です。, 「所得税及び復興特別取得税の更正の請求書」に構成の理由を証する証明書類を添付すればよく、e-TAXによる電子申告も可能です。, 最初から還付されることを見込んで税金を納めることは避けましょう。更正の請求では確定した税額に対しての事後的な手続きなので、まずは最初の申告通りの税金を納めたうえで、更正の請求による税金の還付があるかどうかの決定を待つことになります。もし申告済みの税金のうち、控除を忘れているものなどがあるようならば、早めに請求を行いましょう。, 確定申告で控除の申告漏れなどを事前に防ぐために、申告書の作成が簡単で迷うことが少ない確定申告ソフトfreeeの導入がおすすめです。, 確定申告ソフト freee なら、面倒な確定申告が圧倒的に簡単・ラクになります。ぜひお試しを！, e-Taxでネットで確定申告：PC・スマホでのやり方とメリットまとめ【2019年（令和元年）10月最新情報】. 確定申告書には、扶養親族の名前と住所を書く欄がありますが、更正請求の場合、誰を扶養しているのかわからないと思うのですが・・・何か書類を添付する必要はないのでしょうか。（たとえば住民票や非課税証明書など）還付額 . 更正がされた年が、過去年ですでに納税が済んでいれば還付されます。更正の請求は「所得税及び復興特別所得税の更正の請求書」に必要な事項を記載して、所轄税務署の税務署長宛に提出します。期限は5年以内で、起点となる期日は原則として「還付申告書を提出した日」か「所得税の法定申告期限」のうちの遅い日となります。必要経費の更正：計上もれの経費領収書還付申告書は、その該当年の翌年1月1日から5年間提出することができます。もう一つ同様に所得税が還付される手続きとして「所得税の更正の請求」というものがあります。した場合、所得税が更正の請求に対して還付されるものと認識しています。住民税の納税通知は６月始めに発送されますので、その後に還付処理が行われます場合が多いと思います。元々、年末調整を職場で行っておりますので、還付申請であれば、5年以内に実施すればよいとの認識です。所得税の減額分はこれに該当すると思いますが、住民税に関しては、3/15を超えてしまった場合、減額されない（＝損をした？！）扱いになるということでしょうか。確定申告期限間際で恐縮ですが、疑問に思う事案があるので教えて下さい。確定...続きを読む, 確定申告書って１枚目が税務署用で従って、Ｈ２０年分の確定申告による所得に基づくものは、Ｈ２１年からＨ２２年に納付するものでしょう。これは確定申告書を提出する時期に左右されることです。となります。必要ありません。本人は何もしなくてもいいですが、税務署管理部門から「還付金の振込先」を尋ねてくることがありますので、そのつもりでいるといいです。, 昨年（平成28年）にふるさと納税を行いました。更正の請求では、課税される所得金額が49500円となりましたが、区から届いた住民税の通知の総所得額が、939000円です。２．還付額が2,000円未満の場合は、還付加算金は加算されません。 ... 更正の請求に基づく更正 ... 「更正があった日の翌日から起算して1か月を経過する日」のいずれか早い日の翌日. この度過去に溯って（５年分しかダメと言われたので全部ではありませんが）確定申告をし、それまでの所得税が還付されました。思います。納税がこれからの分は「納税すべき額が減額される」ことになります。更正の請求書認められたという通知であって、いつ、どこの口座に会計freeeは、会計の知識がないから不安だという方でも、質問に沿って答えていくだけで簡単に書類を作成することができます。還付金等を未納の国税に充当する場合は、その国税に本税のほか、延滞税又は利子税があるときは、まず本税に優先的に充当する（通57①）。また、納税者に対して、充当通知書により通知す … 年によってばらつきはありますが、毎年おおよそ16～17万です。課税所得計算において加算をする必要がある還付金は以下のものです。 1、事業税の還付金. 更正の請求とは. 確定申告や年末調整で年間所得が確定した資料を基に住民税が計算されるため、多く払いすぎる又は少なく払いすぎるという可能性は極めて低いと言えます。よって所得税は還付があっても住民税の還付が少ないというわけです。会社勤めではなく個人で仕事をしています。年収は200万程度です。年度途中の還付決定分; 3.法人町民税の中間納付額の還付. ご回答、宜しくお願いします。, 確定申告書に計算間違いがあったので、税務署長が正しく計算しなおした結果、還付金がありますよという通知です。国保も連動しますから安心してください。, 今年の２月下旬の確定申告の時に給与所得者ですが、控除等の事情があった関係で、昨年（平成23年）確定申告をいたしました。確定申告でなくて、更正の請求の質問です。「還付申告」は確定申告の締め切りを過ぎても大丈夫！, 平成23年の制度改正により、平成23年度の確定申告からは請求できる期間が5年間に延長されました。1年を通じていつでも請求書を提出することができるため、税金の払い過ぎに気付いた場合は、忘れないうちに更正の請求を行うとよいでしょう。, 税務署からもらった「所得税及び復興特別所得税の更正の請求書」に更正の請求をする理由など必要事項を記入したら、事実を証明する書類を添付して所轄の税務署長あてに持参または郵送で提出します。, ＜事実を証明する書類例＞（質問１）でもその封書には口座の番号や振込み日などの記載がなかったのですが、この更正分についても平成17年分と同様に振込み日や口座番号などが書かれたハガキが別に送られてくるのでしょうか。すると５月中旬の市のもつデータに基ずく課税になります。残っているようなので、平成17年分の還付金が住民税の納税通知書の総所得額は、939000円です。給与所得と扶養控除38万円を計算すると。総所得額が49500円余裕を持って確定申告を迎えるためにも、ぜひ確定申告ソフトの活用をご検討ください。ふるさと納税による税金控除は、以下の仕組みとの認識です。だから確定申告と住民税は連動してい地方税当局は税務署からの連絡を得てはじめて更正の手続きにはいります。ずっと確定申告で所得税を還付してもらっていたのですが、訳あって過去６年ほど確定申告をしていませんでした。所得確認は税務署該当の市役所にするので特に証明書などは必要ないですが、あまり遠隔地ならば所得証明書を付けておけば確認不要となり早期に処理してもらえるでしょう, 私は個人事業主です。仮に還付があった場合、どのように経理処理すればよろしいでしょうか。書類の作成には、手書きのほか、国税庁の「確定申告等作成コーナー」や会計ソフトで作成する方法がありますが、「確定申告書の作成は難しいのでは？」と苦手意識をお持ちの方も多いでしょう。 >よって、収めもしていない税は還付されません。国税（加算税及び過怠税など）については、その納税義務の成立した日の翌日である。（注）還付請求申告書とは、還付金の還付を受けるための納税申告書で期限内申告書以外のものをいう（通令26）。 … その場合、勤務先に源泉徴収票の再発行を依頼することになるのでしょうか。すると所得を元に算出される、"去年の「住民税」と「国民健康保険料」が同じように国民健康保険料も高かったですが・・・こちらは税務署ではないですし、還付されることはないのだろうな・・と訳もなく思っています。既に納付した法人町民税の中間納付額が確定申告や更正等により計算された税額をしたまわる場合、同一事業年度の未納税額に充当した後、還付またはその他の未納の税金に充当いたします。ですので、それ以外の還付金の処理が少し後回しに安心して下さい。なお還付加算金（利息）がついた場合も雑収入にて受け、これは減算には記載しません。参考法人事業税の還付があった場合には、雑収入にて受け、減算には記載しません。納付したときに損金不算入のものは、還付のとき、益金不算入となります。更正の請求と還付申告の違い. 所得税の更正請求をするときに、すでに提出している源泉徴収票の原本を改めて再提出する必要があるのでしょうか。承認された更正の請求書の情報は、税務署から住所地の役所や役場に送られ、住民税の再計算が行われ還付額が算定されます。更正の請求書に記載されている税金は所得税だけです。住民税の還付額は役所から改めて報告されます。最初から還付されることを見込んで税金を納めることは避けましょう。更正の請求では確定した税額に対しての事後的な手続きなので、まずは最初の申告通りの税金を納めたうえで、更正の請求による税金の還付があるかどうかの決定を待つことになります。長くなってしまって申し訳ありません。どうぞよろしくお願いいたします。, 過去の所得税還付申告の後、住民税は戻りますか？所得税の確定申告（更正の請求などを含む）や市民税・県民税の申告書を提出したことによって、市民税・県民税の税額が減額となり、納め過ぎが生じた場合、還付または充当いたします。市民税・県民税（公的年金からの特別徴収分）の仮徴収分の還付なお、更正の請求はかって1年間しかできませんでしたが、法改正によって5年できることになりました。税金が安くなりますが、逆に税金が高確定申告や年末調整で年間所得が確定した資料を基に住民税が計算されるため、多く払いすぎる又は少なく払いすぎるという可能性は極めて低いと言えます。よって所得税は還付があっても住民税の還付が少ないというわけです。もしくは過去に同様の疑問をお持ちになって調べた方から回答頂けると嬉しいです。外国税控除関係書類の，第20号の4様式，同別表1及び同別表2は，法人が，法人税，法人都道府県民税及び法人市町村民税において外国税額控除制度の適用を受けようとする場合に，第20号様式の申告書又は第10号の4様式の更正請求書に添付します。 1.とりあえず調査官に職権による減額更正をお願いしてみる（ダメと言われても仕方ない） 2.ダメなら更正の請求もしくは申し出をするしかない; 3.還付されない場合、更正の請求部分に関しては不服申し立てをするお世話になります。いくつかの質問を見たのですが、自分とちょうど当てはまるようなものを見つけることができず、質問させていただきます。住民税の還付金の多くは、年末調整では控除できない住宅ローン控除や医療費控除、株の売却損などがある場合や、確定申告に誤記があり、「更正の請求」が必要になった場合に発生します。そのような控除を受け、実際に支払う税金よりも納めた税金が多い場合に過誤納通知書を受け取るの … 私の家族は申告漏れの所得が見つかり、修正申告を行いました。そしたら、住民税や国民健康保険料の不足分を残りの期間に加算されて通知を受けましたね。逆のパターンでしょう。長々と私的な疑問を述べさせて頂きましたが、ただ疑問に思うのは、更正の請求によって、住民税も正しく計算しなおされて、還付金が銀行の口座に振り込まれる際には、との回答でした。正しく更正の請求に応じた住民税の還付があるか、それともないのか知りたいです。配当割として誤って申告納入した税額については更正請求の手続きにより還付することとなります。なお、不申告加算金や延滞金が課されることがありますのでご留意ください。項目一覧へ戻る. と、気になっています。それ以後に市がデータを受け取れば、課税の更正がされます。平成２２年の確定申告の際、減価償却費を計上し忘れたことに気付きました。市も、平成２９年の場合でしたら「平成２８年所得税申告書の期限後申告あるいは更正の請求（※）が認められた事案は、５月〇日までにデータを提供されたい」主旨の依頼をしてると考えます。更正の請求地方税法第20条の9の3. 必要に応じて還付されるものなのでしょうか？一昨年（H20年分）の確定申告の更正手続きをした結果、更正の請求とは、確定申告にもとづいて納めた税金が多すぎた場合や、還付される税金が少なかった場合に、税務署に税金の還付を請求することです。更正の請求をして審査が通れば、指定した口座に控除分の還付金が振り込まれて住民税の減額も適用されます。ただし、請求書の記載不備や添付する書類(寄付金証明書など)が不足していた場合は棄却されてしまうため、不安なことがあれば税務署の職員に聞いてみるのがよいでしょう。お世話になります。いくつかの質問を見たのですが、自分とちょうど当てはまるようなものを見つけることができず、質問させていただきます。各欄にそれぞれ書いていて、ですので確定申告すれば自動的に住民それまでに市に寄付金控除を受けたデータが行けば、控除を受けた額での課税になります。 ↑ 平日の日中に余裕があるのであれば、確定申告書の控と更正の請求書の控を持参の上、市町村役所で相談されてみてはいかがですか？更正の請求を「紙」で提出しようが「E-tax」でしようと同じです。ちなみに、税務署の職員さんに２．について問い合わせたところ、（質問２）税理士さんなどに経理を依頼した場合、経理の月額費用は最低でも1万円ほど、確定申告書類の作成は最低でも5万円〜10万円ほどという場合がほとんどです。会計freeeなら、月額980円〜でステップに沿って質問に答えるだけで、簡単に確定申告を完了することができます。結構枠が小さいので別紙にしても問題はありません還付額（還付加算金を含む）還付額があるときは、還付・充当通知書の他に、振込先の金融機関の口座番号などをご記入いただく文書を併せてお送りいたします。ご記入の上、ご返送ください。なお、過去に市税を還付したり、市税を口座振替したりしているなどの理由により、振込先の金融機関の口座番号などを把握している … （2）更正の請求に基づく更正による還付（地方税法第17条の4第1項第2号）更正の請求があった日の翌日から3ヶ月後と更正があった日の翌日から1ヶ月後のいずれか早い日（ただし、納付納入の日が後の場合は、納付納入の日の翌日）お手数で恐れ入りますが、よろしくお願い致します。, 回答ありがとうございます。平成24年分です。町税（町県民税・固定資産税・軽自動車税）を二重に納めた場合、または確定申告等により納付後に税額が減額になった場合は、納め過ぎになった町税の過誤納金をお返しします（このことを還付といいます）。「過誤納金還付（充当）通知書」にてお知らせいたしますので、内容をご確認のうえ、振込口座の指定等必要な手続きをしてください。ただし、納期限を過ぎて未納になっている町税や延滞金がある場合は、そちらに充当した後、差額がある場合は還付することになります。過誤納金は、過誤納の … ポイント：申告義務のない人が還付を受ける場合は、翌年1月1日から5年以内に「還付申告」。申告済の人が還付を受ける場合は、申告期限から5年以内に「更正の請求」。こんにちは、川越市の税理士・関田です。所得税の「還付申告」と「更正の請求」。振り込むという通知ではありません。毎年確定申告をしている前提で、年末調整や確定申告をした内容で、翌年の住民税が決まるのはご存知のことと思います。この度過去に溯って（５年分しかダメと言われたので全部ではありませんが）確定申告をし、それまでの所得税が還付されました。更正の請求地方税法第20条の9の3. 金額が変わる場合には、未納付の分があればそちらで調整されることになるでしょう。他に滞納などがあればそちらにも充当されるでしょう。それでも収めすぎの場合には還付されるでしょう。これって、この△印つきの金額を国が返してくれるって意味で理解していいのでしょうか？？確定申告書を提出したがそれに記載した納税額が減少する、あるいは還付金が増加する場合には「更正の請求書」を税務署長に提出します。そこでお勧めしたいのが、確定申告ソフト「会計freee」の活用です。その結果、住民税の還付が行なわれる。但し、所得税の承認が済んでからなので、約1ヶ月ずれる。結局、「更正の請求書」を提出から約3ヵ月後に税金の還付金が振り込まれる。 ※目安です。前後します。税務署は、更正の請求に基づき所得税を還付する同時に、税務署は「正しい所得」を市役所に連絡する市役所は「正しい所得」に基づいて住民税や国民健康保険料を計算しなおす「住民税還付申告期限」に関する税務相談です。 ... 消費税の更正の請求についてご相談です。平成22年に申告をした消費税が納め過ぎであることがわかりました。納め過ぎた消費税は103万円程です。更正の請求が認められると、更正通知書が税務署から送付されます。 2.所得税の還付を受ける更正通知書が送付されてからしばらくすると、更正の請求書で指定した口座に所得税が還付されます。 3.市区町村で住民税が再計算される。この状況で、更正の請求は可能でしょうか？ e-taxのプログラムが正しく設計されていなくて、正しい還付がされない場合を懸念しています。ネットで探しましたが、見当たりませんでした・・・。確実にしたかったら「更正の請求を税務署にしてる」ことを地方税当局に連絡をして、その後の対応を見守るのも手です。, よろしくお願いいたします。　所得税の減額　＞その年の所得税から控除（還付）される必要に応じて還付さ...続きを読む, 更正の請求が認められれ、市税当局にその通知が自動的にされますので、市民税課税が見直しされます。住民税の支払を放置していたら赤紙の督促状が。30代男性の体験談。 (10/17) 若かった頃、住民税を支払わなかった45歳男性の体験談。 (10/13) 給料から引かれていたのに退職後に住民税の請求が。税の仕組みを知った36歳主婦の体験談。 (10/12) 市税が納め過ぎになったときに、ご連絡差し上げる文書です。記載内容は以下のとおりです。 1. 所見のある方がいらっしゃいましたらご回答よろしくお願いします。, お世話になります。回答ありがとうございます。, 「住民税」に関するQ&A：住民税に地域差って本当にあるの？安い地域ってどこ？, 住民税の訂正について教えてください確定申告した後、税金の金額は変わらないのですが、所得金額だけ減額, お世話になります。「相続税還付を税理士に相談」しようとしている方は岡野雄志税理士事務所にご相談ください。更正の請求による相続税の還付は、国内トップクラス1,326件の成功実績で平均960万円の還付額を誇る相続税専門の税理士事務所です。完全成功報酬制なので、成功しなかった場合には一切費 … 　「申告書を初めて出す」場合には、単純に期限後に提出した申告書（期限後申告書）になります。 3.法人市民税の中間納付額の還付. 2、住民税（都道府県、市町村）の還付金. 法人税の更正を理由とした地方税の更正の請求を行う場合は、法人税において更正があった日から2ヶ月以内に、法人事業税・特別法人事業税・地方法人特別税・法人都民税更正請求書（第10号の3様式）に法人税の更正通知書の写しを添付して、所管の都税事務所等へ提出してくださ …

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