税務調査。スポット相談。銀行融資。が得意の三本柱！！！やりたいときに、やりたいことをやる生き方をサポートする税理士, 法律上は「税務調査は5年分行うよ。」というようになっていますが、実務上は過去3年分の帳簿書類が調べられることが多くなっています。, 税務調査は、確定申告書を提出したらその事業年度ごとに確認作業が行われることになります。, 過去3年分を確認して、あまりにも帳簿等に間違いや漏れがあると、さらに2年分を追加で確認するということもあります。, また反対に、調査官の都合によっては、過去1年分だけや2年分だけで調査が終わるということもあります。, ただし、事実の隠蔽や仮装に基づく申告をしていると認められるときは、過去7年分に対しての調査が行われることになっています。, とはいっても、税務調査の通知があった場合に調査官方から確認したい年数の通知があるので、それ以上の年数分の調査が行われることは少ないといえます。, 仮に、3年分よりも前の過去の帳簿書類を調べたいと調査官が伝えてきた場合には、税理士の方から強い意見を伝えるということがあります。, 税務調査は、確定申告をした分（いわゆる前期以前）の内容について調査を受けるということになっています。, しかし、場合によってはまだ確定申告をしていない今期の内容を確認したいと調査官から言われることがあります。, とはいっても、このように確定申告書を提出するまでの確定申告書の提出時期が到来していない今期分に関しては、拒否をすることが出来ます。, 税務署は、法定申告期限前に課税処分することは出来ませんし、会計処理も確定したものではないからです。, なので、今期分に関しては拒否をするかたちで対応し、調査官があまりにもしつこく確認しようとする場合には「日を改めて書類をまとめておく。」といったように、その場で書類を提示することは避けましょう。, 青色申告書の承認を受けている事業者は、帳簿書類を備え付けてその取引を記録し、申告期限から7年間は保存しなければなりません。, 税務調査は基本的に過去3年分の確認となりますが、普段から書類整理は怠らないようにして見てください。, 山口 翔
必要な書類（過去分）の用意. 確定申告ソフトやアプリには様々な種類があります。確定申告ソフトやアプリを利用すると、画面のステップに沿って情報を入力していくだけで、ソフトやアプリが自動計算して確定申告書類を作成してくれるため非常に便利のようです。 そもそもどのような人が確定申告しなければいけないのでしょうか。今回は、義務として確定申告を必ずしなければならない人、任意で確定申告したほうがよい人（おトクな人）、確定申告が不要な人について、整理して解説。チェックリストで所得税の確定申告が必要かどうかすぐわか … まず、最初に調べられるのは、確定申告書を提出した直近の事業年度です。 そこから順次過去へさかのぼり、だいたい過去3事業年度分まで調査されることになります。 また、税務当局の都合で、過去1年分のみ、2年分だけで調査が終わることもあるようです。 詳しいプロフィールはこちら↙. 公開日：2017/09/10 最終更新日：2020/12/07 会社に年末調整をしてもらう場合一定の条件を満たすまでは自分で確定申告をする必要はありませんが、老齢年金が支給され始めたらその実施の … 【税理士ドットコム】今回、450万円の贈与を親から得たとします。（まだ得てはないのですが）その際に、過去にもあやしい動きがなかったかどうか、過去の当人の入出金の動きも調べますか？今回の件で贈与税とはなんぞやについて調べたところ、過去にも110万を超えてもらってい … オーセンティック・コンサルティング・グループ 合同会社 最高経営責任者CEO
過去の確定申告をしていない年度の分も、後から税務署に指摘される可能性があるので、早めに申告されることをお勧めします。 税金はしっかり支払って義務を履行し、気持ちをすっきりさせた方が、仕事にも集中できるのではないでしょうか。 最近は確定申告をご自分でなさる方もおおいようですが、当事務所に相談にくる方の申告書を拝見していますと、税理士などに相談に行けばもっとうまくできたのにな～という方もおおいです。 特にビジネスを始めて1年目が肝心と思いますので、慎重になさってください。 毎年確定申告をしている実母が祖母を扶養親族に入れていないということだったので、過去にさかのぼって夫の確定申告をすることにしました。この場合払いすぎた税金を還付してもらうので還付申告になります。 地震保険料控除の申請は通常、確定申告や年末調整で行います。しかし、初めての方などは控除申請のやり方が分からない方も多いかと思います。そこで今回の記事では、地震保険料控除申請の流れと必要書類の書き方、そして地震保険料控除制度について詳しく解説していきます。 確定申告に関する知識がない場合、本来確定申告すべきなのに、過去の確定申告をしていなかったことに時間が経ってから気付くことがあります。 ブログを毎日更新して1年。ブログを毎日書くことで、あたまの中が整理されて来たと実感できた, 銀行員はあえて高い金利を伝えることがあるから、金利についてもシビアになるべき3つの事例, 銀行員は、「今日はどこに訪問しようかな」と悩んでいるから、来てもらうキッカケを作る3つのポイント. 投資に関する確定申告をやさしく解説。株式の取引には税金がかかるの？、自分で確定申告する必要があるの？、確定申告のやり方がわからない、証券の税制は難しすぎて理解できない…。そんなお客様のために、楽天証券がやさしく解説しております。 今回は私の実体験に基づく記事です。2018年度の確定申告について調べていて、私自身の収入形態だと特定口座（源泉徴収あり）の利益を確定申告することで、還付を受けられることがわかりました。そこで、前年度分も同じような形態なので還付を受けたいと思 仮にそれ以上過去に申告もれがあったとしても税務署から申告するように言われることはありません。 最高で9年前の収入まで確認. 競馬の税金と正しい確定申告 ... 過去に2000万円を獲得した私の知人は、税務署から納税通知が来ましたが、 ... 庁が競馬における税金について、今後整備していくと発表したので、今後は更に厳密に調べられるかもしれません。 確定申告書には確定申告書aと確定申告書bの2つがあります。 a様式は、給与所得者（会社員、アルバイト・パートの方など）や年金受給者向け、b様式は誰でも利用できる汎用的なものです。よってどちらかわからない場合は確定申告書bを用いましょう。 フリーランスエンジニアの方にとって悩ましい問題の1つに、「確定申告」がよく挙げられます。実際、フリーランスの方とお話していても「確定申告や税金周りのをどうしたらいいのか分からない」という声をよく伺います。でも実は、確定申告のやり方を間違えると、想定する以上の … そもそも、過去分を申告しようと思ったきっかけは、確定申告のために色々と調べているうちに、家族の国民年金を代わりに払っている場合、それも、控除に入れられると知ったからです。ただ、昔の控除証明書は、とっくになくなってしまっているので、 … 確定申告をした結果、還付金を受け取ることになった場合、還付金はいつ、どんなかたちで手にすることができるのでしょうか。還付金とはどんなものか、還付金の計算方法、還付金が戻るまでのスケジュールやなどについて解説したいと思います。 寄付やふるさと納税を行ったのであれば、確定申告を行うことで自己の負担を減らすことができます。 制度として税額の控除が受けられるのであれば申請しないのは損です。 寄付を行ったのであれば確定申告は忘れず行うようにしましょう。 今回は、過去の確定申告をする方法について説明します。期限後申告になってしまった場合のペナルティーや過去の確定申告ができる期間についても知っておきましょう。, 個人事業主には年末調整がないので、確定申告を行って納税することになります。個人事業主が過去の確定申告を行っていない場合、納税していないとしてペナルティが課されてしまうので要注意です。, まずは、過去の確定申告を行わなければならない個人事業主とはどのような人なのかを確認しておきましょう。, 個人事業主の場合、1月1日から12月31日までの1年間に得た所得及び所得税額等について、翌年の2月16日から3月15日までの間に確定申告し、納税する必要があります。, 個人事業主の確定申告は、義務的なものになります。既に期限が過ぎている過去の確定申告についても、申告漏れがあるようなら、きちんと申告しましょう。, と言っても、大昔の確定申告まで遡ってする必要はありません。国税の徴収権の時効は5年となっているので、5年を過ぎた分については税金を払う必要がなく、確定申告も不要です。, 法定納期限から5年以内の確定申告については、今からでも手続きする必要があります。去年の確定申告を忘れた人だけでなく、過去5年分の確定申告に申告漏れのある人は、申告の手続きをしましょう。, 所得税には38万円の基礎控除があり、どんな人でも38万円は所得から差し引くことができます。つまり、所得が38万円以下なら、税金はかかりません。, 個人事業主の場合、過去5年以内でも年間の所得が38万円以下の年については、確定申告は不要です。一方、年間所得が38万円を超えている年については、今からでも確定申告をしなければなりません。, ちなみに、年金受給者については、一定の要件をみたす場合に確定申告が不要になる「確定申告不要制度」があります。, 所得が38万円を上回っていても、公的年金等の収入が400万円以下でそれ以外の所得が20万円以下なら、確定申告をしなくてもかまいません。, 確定申告する義務があるのは、個人事業主だけではありません。サラリーマン（給与所得者）でも確定申告が必要な人はいます。, 確定申告義務があるにもかかわらず、過去の確定申告をしていないサラリーマンも、過去5年以内の確定申告をする必要があります。確定申告義務があるサラリーマンとはどのような人なのかを確認しておきましょう。, 給与収入が2000万円を超えるサラリーマンは、会社で年末調整をしてもらうことができません。確定申告をして税金の過不足額を精算する必要があります。, 給与をもらって働いているけれど、源泉徴収されていない人もいるはずです。たとえば、個人事業主の事業所に勤めているようなケースでは、源泉徴収されていないケースもあるでしょう。, 給与から源泉徴収されていなければ、年末調整も行われませんから、確定申告して納税する必要があります。, 最近は、サラリーマンでも会社の仕事以外の副業を行っている人は多いと思います。副業を行っているサラリーマンの場合、副業での収入が年間20万円を超えていれば、確定申告が必要です。, 2ヶ所以上の会社から給与をもらっている場合、「主たる給与」をもらっている会社で年末調整を受けることになるため、「従たる給与」については年末調整されていません。, そのため、確定申告を行って所得税の精算をする必要があります。ただし、「従たる給与」が年間20万円を超えない場合には、確定申告の義務はありません。, 確定申告の期間（2月16日から3月15日）を過ぎてからの確定申告は、期限後申告と呼ばれます。期限後申告になった場合には、ペナルティーが発生するため、大きな損をすることになってしまいます。, 期限後申告のペナルティーを知っておき、申告期限に遅れないようにしましょう。万一期限を過ぎてしまった場合でも、確定申告は速やかにすませることが大事です。, 確定申告が法律で定められた期限に間に合わなかった場合には、延滞税が発生します。延滞税とは、納税期限までに納税すべき税金を納めない場合に、追加で支払わなければならない税金です。, たとえば、2か月以内の延滞税率2.6％とした場合、70万円の税金の確定申告が50日遅れたと仮定して延滞税を計算すると, となります。100円未満は切り捨てになるので、課される延滞税額は2400円となります。, 延滞税の金額は、日数が経過するほどどんどん膨らみます。過去の確定申告をする場合にも、できるだけ早く納税することが肝心です。, 期限後申告の場合、期限を過ぎてしまったことのペナルティとして、無申告加算税という税金が課されます。, 無申告加算税は、本来納付すべき税金に所定の税率をかけた金額になります。ただし、税務署の指摘を受けてから確定申告をする場合に比べて、自主的に確定申告する場合の方が、税率が軽減される扱いになっています。, 過去の確定申告をバレないと思って放置していると、税務署に指摘されて多額の税金を払わされる羽目になってしまいます。, 余計な税金をできるだけ払わないようにするためにも、過去の確定申告をしていないことに気付いたら、速やかに申告手続きをしましょう。, たとえば、納税額が70万円だった場合、税務署の指摘を受けてから確定申告をする場合には、無申告加算税の金額は, つまり、納税額は、本来の納税額70万円に無申告加算税11万5000円を足した81万5000円に、日数分の延滞税を加えた金額になります。, 税務署から指摘される前に自主的に期限後申告をした場合には、税率は5％に軽減されます。, 個人事業主の場合、確定申告の方法として、税務上の特典が受けられる青色申告を選べます。青色申告をするには、税務署の承認を受ける必要があります。, 青色申告の特典の1つが、青色申告特別控除です。青色申告特別控除では、10万円または65万円を所得から控除することができます。, なお、65万円の控除が受けられるのは、正規の簿記の原則によって貸借対照表と損益計算書を作成した場合です。, 期限後申告になってしまった場合には、本来なら65万円控除の対象となるケースでも、10万円しか控除が受けられません。, 65万円という大きな控除が受けられないと、その分税金も高くなってしまいますから、デメリットは大きいと言えます。, 青色申告の承認を受けた人が2期連続で期限後申告となってしまった場合、青色申告の承認が取り消されることがあります。, 青色申告が取り消された場合、再び青色申告の承認申請ができるまで2年かかります。その間、青色申告の特典が受けられないのは、大きなデメリットです。, 確定申告書は、国税庁ホームページの「確定申告書等作成コーナー」で必要事項を入力し、プリントアウトすることにより作成可能です。「確定申告書等作成コーナー」での申告書作成の流れは、次のようになります。, 税務署への提出方法を選択する画面になりますので、「e-Taxで提出する」または「印刷して書面提出する」を選択します。, e-Taxとは、インターネットを通じて行う電子申告のことです。e-Taxを利用すれば、税務署へ確定申告書を持参したり郵送したりする手間が発生しません。, e-Taxを利用するには、事前に利用者識別番号を取得し、パソコンに必要なソフトをインストールしなければなりません。, また、マイナンバーカードで本人確認を行うため、ICカードリーダライタという数千円程度の機器も必要になります。, パソコンに詳しい人や申告に慣れている人は、e-Taxを利用してスピーディーに確定申告を終わらせるのがおすすめです。, パソコンに自信がない人や申告に慣れていない人は、事前準備の手間を考えると、税務署に申告書を直接持参または郵送で提出した方が無難です。, パソコンの推奨環境、利用規約を確認し、「利用規約に同意して次へ」ボタンを押します。, 平成30年度分を作成する場合には「平成30年度分の申告書等の作成」を選択します。平成29年以前の分を作成する場合には、「過去の年分の申告書等の作成」から作成する年度を選びます。, 作成する書面を選ぶ画面になるので、「所得税」を選択した後、次の画面から指示に従って必要事項を入力します。, なお、白色申告の場合には「収支内訳書」、青色申告の場合には「青色申告決算書」を確定申告書に添付する必要があります。, 確定申告書を税務署に提出しても、税務署が控のコピーを渡してくれるわけではありません。自分で確定申告書のコピーをとるなどして、手元に申告書の控を残しておく必要があります。, と言っても、確定申告書のコピーをとり忘れたり、控を紛失してしまったりすることはあると思います。, 過去の確定申告書の内容やデータは、税務署で調べることができます。手元に過去の確定申告書の控がない場合に、写しを入手したりデータを閲覧したりする方法を知っておきましょう。, 事業資金の借入や住宅ローンの申し込みの際などには、過去の確定申告書写しの提出が求められます。, 過去の確定申告書写しは、税務署に開示請求することによって入手できます。税務署への開示請求は、窓口で行う以外に、郵送ですることも可能です。, 運転免許証、健康保険証、マイナンバーカード等の提示が必要です。開示請求を郵送で行う場合には、コピーを添付します。, 開示請求をしても、その日のうちに確定申告書の写しがもらえるわけではありません。開示された確定申告書の写しは、後日税務署に取りに行くか、郵送してもらう必要があります。郵送してもらう場合には、住民票及び返信用切手の提出が必要です。, 過去の確定申告書のデータを確認するだけなら、税務署へ行って申告書を閲覧させてもらう方法があります。閲覧申請は無料でできる上に、手続きも簡単です。, 過去の確定申告書を閲覧したい場合には、「申告書等閲覧申請書」を税務署に提出します。「申告書等閲覧申請書」は、税務署で記入することもできますが、事前に国税庁のホームページからダウンロードして記入して行くとよいでしょう。, なお、閲覧申請をする際には本人確認があるので、免許証、健康保険証、マイナンバーカードなどを持参する必要があります。, 閲覧申請をした場合、その日のうちに申告書の閲覧ができます。申告書の内容を手で書き写すことはできますが、写真撮影したりコピーをとったりすることはできません。, 過去の確定申告に関する悩みと言えば、確定申告をしていなかった場合に限らないと思います。, 過去の確定申告書が間違っていた場合や過去に払いすぎた税金を取り戻したい場合には、どのような手続きをとればよいのかを知っておきましょう。, 過去に提出した確定申告書を間違えており、納税額が多すぎた場合には、更正の請求をすることにより税金の還付が受けられます。更正の請求は、税務署に更正の請求書を提出して行います。, なお、更正の請求ができるのは、本来の申告期限から5年以内になります。税金を払いすぎていても、5年が経過していれば税金の還付は受けられません。, 過去の確定申告で申告内容を間違えており、納税額が少なすぎたということがあります。納税額が少なすぎたことに気付いた場合には、すぐに修正の手続きをすべきです。, もし不足分について税務署に指摘されたら、本来の納期限の翌日から納税日までの延滞税がかかってしまいます。, 過去の確定申告で納税額が少なすぎた場合に修正する手続きは、修正申告になります。間違いに気付いた段階で修正申告することで、ペナルティーの金額を少なくすることができます。, 修正申告をするには、修正申告書を税務署に提出します。なお、不足している税金については、修正申告書の提出日までに払う必要があります。, 確定申告義務のないサラリーマンは、確定申告を行って払いすぎた税金を取り戻せることがあります。サラリーマンが過去に払いすぎた税金を取り戻す確定申告を還付申告と言います。, たとえば、サラリーマンが医療費控除や寄附金控除を受けたい場合、年末調整では控除が受けられません。還付申告をすれば、年末調整できない控除の適用が受けられ、払いすぎた税金を還付してもらえます。, 還付申告ができる期間は、通常の確定申告期間と違い、対象となる年の翌年の1月1日から5年間です。去年の確定申告を忘れた場合でも、焦る必要はありません。, 税理士とのお付き合いは、そのときだけのものではなく、長期間に渡るものです。だからこそ、費用だけでなく、相性や対応の誠実さも、事前に十分に確認しておきたいですね。, そんな税理士選びにおすすめなのが、全国の税理士が登録しているマッチングサイト「ミツモア」です。地域と依頼したい内容に応じて、まずは見積もりが確認できます。その後、メッセージでのやりとりで担当業務の範囲やオプションなどを確認できるので、面談するのと同じように、税理士の人柄が見えてきます。, 見積もり依頼をすると、税理士より最大5件の見積もりが届きます。その見積もりから、条件にあった税理士を探してみましょう。税理士によって料金や条件など異なるので、比較できるのもメリットです。, 依頼内容に合う税理士がみつかったら、依頼の詳細や見積もり内容などチャットで相談ができます。チャットだからやり取りも簡単で、自分の要望もより伝えやすいでしょう。, 仙台市宮城野区岩切に事務所を構える税理士の菅野歩と申します。日々の経理業務、会計・税務業務など経営者の皆様のニーズに合わせた適切なサポートを全力で行い、わかりやすくご説明させていただきます。, 確定申告はしないとどうなるのか。という質問を受けることが多くあります。ある個人事業をされている方が５年以上確定申告をせずに税務署から調査を受けました。結果として驚くほど多額の所得税と消費税に、延滞税、無申告加算税を納める事になりました。しかし、国税のみを納付するだけでは終わりません。修正後の所得を元に住民税、事業税、国民健康保険税も追加徴収されます。またこれらにも延滞税がかかるのです。これくらい大丈夫だろうという安易な判断が、最後は大きな精神的・時間的な負担となります。確定申告が必要な方はぜひ気を付けて下さい。. 税理士
確定申告義務があるにもかかわらず、過去の確定申告をしていないサラリーマンも、過去5年以内の確定申告をする必要があります。確定申告義務があるサラリーマンとはどのような人なのかを確認しておきましょう。 番号 令和2年分確定申告関係 pdf; 1: 所得税及び復興特別所得税の確定申告の手引き （確定申告書a用） ※両面印刷をすると「医療費控除の明細書」と「口座振替依頼書」が表裏に配置されるため、こちらの医療費控除の明細書と口座振替依頼書をご利用ください。 (pdf/6,135kb) 今回は確定申告時に受けることができる国民健康保険料の控除額について解説します。 例えばあなたが自営業を営む個人事業主であったり、年度内に退職した人の場合、または転職活動中の人は国民健康保険被保険者に該当するため、国民健康保険料を支払うことになります。 ファイナンシャルプランナー
配当控除（はいとうこうじょ）とは、あなたが保有する株の配当金を受け取り、確定申告した時に受けられる控除のひとつです。 ここでは、確定申告時における配当控除のポイントをお話します。 ぜひ参考にしてください。 もくじ 1. 毎年の確定申告では、医療費控除を受けられます。 これは年間で10万円以上の医療費を支払った場合に、 一定の金額の所得控除が受けられる制度です。 申告し忘れた場合でも過去5年間に遡って申請することができます。 A 確定申告の必要がない方の還付申告は、還付申告をする年分の翌年1月1日から5年間行うことができます。 したがって、これまでに申告をしていなかった場合、平成28年分については、令和3年12月31日まで申告することができます。 年末調整で申請し忘れた控除があって修正したいなら、確定申告で還付申告するのがおすすめです。還付申告は過去5年間まで遡ることが可能、つまり5年間の猶予期間があります。既に確定申告していたなら「更正の請求」という修正方法もあります。 Copyright © 山口 翔税理士事務所 All Rights Reserved. 確定申告は、定められた期間内に書類を提出し、税金を納めることが義務づけられており、期限を過ぎてしまった場合でも確定申告はできますが、相応のペナルティが課せられ、いくつかのペナルティが重複して課せられることがあります。 2020年分つまり2021年3月期の確定申告のスケジュールが国税庁から発表されています。贈与税や消費税の申告期限、また間違えた場合の「更正の請求」ができる期間などについても解説します。還付申告の場合、亡くなった場合、出国した場合などのケースや、ふるさと納税ワンス … 税務調査の期間は最高で7年間ですが、9年前の収入まで調べられることがあります。 それは消費税が関係しているからです。 確定申告で提出した書類や申告内容を証明する経費の領収書などは、原則として7年間の保管義務があるので注意しましょう。 税務調査では通帳や個人口座なども調べられるケースが多いので、通帳繰越した古い通帳も過去7年間分は保管しておくようにしてください。 確定申告をする際には、登記事項証明書が必要になる場合があります。スムーズに手続きを行うには、証明書の取得方法や確定申告のポイントを知っておくことが大切です。登記事項証明書が必要な理由や取得の方法などを知り、確定申告をスムーズに行いましょう。 元銀行員
過去の確定申告をしていない場合、今からでも間に合うのか、罰則があるのかなどが気になるのではないでしょうか？ 皆さん、確定申告について正しく理解していますか？確定申告といえば、個人事業主や高所得者だけがするもので「自分には関係ない話」と思っている方も多いのではないでしょうか？確かにサラリーマンや公務員などは、給与から税金が天引き（源泉徴収）され、年末に納税額の過不足 … ふるさと納税が気になりながらも、まだ手を出したことがないという方。ややこしいことは苦手だからと躊躇していると、おトクを逃しているかもしれませんよ。「ふるさと納税ワンストップ特例制度」を利用すれば、確定申告不要でとてもお手軽！さぁ、まだ間に合う今年度分から挑戦 … 税務調査。税務調査で求められる書類が火事で焼けてしまった場合はどうなるのでしょうか？よろしくお願いします。帳簿は決められた保存年数は保管しておく義務がありますが、やむを得ない理由で保管されてない場合には、帳簿調査では求め 昨年の収入に係る確定申告をしたからといって、過去の収入を調べられることはないです。 ただ、5年間は遡って確定申告をできますから確定申告する書類が揃っているのならばしたらどうで … 書類は7年間保管しておくと聞くけど、7年分も調べるのでしょうか。税務調査は過去何年分まで調べるのか税務調査で調べられる年数は、基本的には過去3年分になります。法律上は「税務調査は5年分行うよ。」というようになっていますが、実務上は過去3年分の帳簿書類が調べられる …
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